Wysłane informacje podatkowe dotyczyły formularzy: PIT-40A, PIT-11A i PIT-11.

PIT-11A i PIT-11 za 2023 r. wystawiała ta jednostka ZUS, która w 2023 r. wypłacała danej osobie zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenie rehabilitacyjne. Jednostka ta nie musi być zgodna z miejscem zamieszkania świadczeniobiorcy.

Emeryci, renciści i osoby, które otrzymały zasiłki z ZUS, mają też formularz PIT na profilu na Platformie Usług Elektronicznych (PUE) ZUS. Wystarczy zalogować się na PUE i wybrać zakładkę [Świadczeniobiorca] > [Formularze PIT]. PIT jest w formacie PDF, można go w każdej chwili wydrukować lub zapisać na dysku komputera.

Dla kogo poszczególne deklaracje

PIT-40A otrzymują emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie z ZUS przez cały rok, a po rozliczeniu podatku mają niedopłatę podatku lub rozliczenie wyniesie zero złotych. Deklaracja ta trafi także do osób, które korzystały ze świadczenia lub zasiłku przedemerytalnego, nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego czy renty socjalnej.

PIT-11A to informacja o dochodach dla osób, które pobierały inne świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, m.in. zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne.

Formularz PIT-11A otrzymują również świadczeniobiorcy, którzy:
- złożyli w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego rozliczania dochodów z małżonkiem lub dziećmi,
- złożyli wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczki na podatek według wyższej skali podatkowej,
- złożyli wniosek o niesporządzaniu rocznego obliczenia podatku na PIT-40A,
- mają nadpłatę podatku,
- w momencie rozliczania podatku nie są już świadczeniobiorcami ZUS.

PIT-11 otrzymują osoby, które pobrały w ubiegłym roku:
- świadczenie należne po zmarłym lub
- alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS dla osób alimentowanych na podstawie wyroku sądu lub należności na zaspokojenie potrzeb rodziny, jeżeli pozostają w rozdzielności majątkowej.

Karol Jagielski
regionalny rzecznik ZUS
województwa zachodniopomorskiego